Jak obliczyć współczynnik kwasu

Wskaźnik kwasowości lub szybki wskaźnik ocenia krótkoterminową płynność przedsiębiorstwa i jest obliczany poprzez podzielenie środków pieniężnych wraz z ekwiwalentami środków pieniężnych przez zobowiązania krótkoterminowe. Stosunek jeden do jednego oznacza, że ​​firma może spłacać swoje faktury i krótkoterminowe zadłużenie za pomocą gotówki lub aktywów, które może szybko zamienić w gotówkę.

Termin „test kwasowy” pochodzi z XVIII wieku, kiedy do walidacji próbek złota użyto faktu, że kwas azotowy rozpuszczał inne metale, ale nie złoto. Firmy ze stosunkiem większym niż jeden do jednego są uważane za stabilne, chociaż to, co jest uważane za dobry stosunek, różni się w zależności od branży. Firma, której stosunek jest znacznie niższy niż jeden do jednego, ma trudności z wywiązaniem się ze swoich zobowiązań finansowych i może być zmuszona do sprzedaży aktywów, aby zachować wypłacalność.

TL; DR (zbyt długi; Nie czytałem)

Oblicz wskaźnik kwasowości, sumując środki pieniężne firmy i ich ekwiwalenty pieniężne i dzieląc je przez kwotę bieżących zobowiązań. Stosunek większy niż jeden do jednego oznacza, że ​​firma jest wypłacalna i może wywiązać się ze swoich krótkoterminowych zobowiązań finansowych. Stosunek mniejszy niż jeden do jednego oznacza, że ​​firma może być w trudnej sytuacji finansowej i ma problemy z opłacaniem rachunków. Być może będzie musiał sprzedać niektóre aktywa lub opóźnić zapłatę swoim dostawcom, aby zachować wypłacalność.

Aby obliczyć wskaźnik kwasowości, aktywa, które można łatwo zlikwidować, są dodawane do salda gotówkowego firmy. W zależności od branży i historii finansowej firmy, takie aktywa mogą obejmować należności i płynne inwestycje. W najszerszej definicji kluczowym standardem jest to, że aktywa muszą być dostępne jako gotówka w ciągu najpóźniej 90 dni, ale wiele obliczeń wymaga płynności w krótszym czasie.

Jako mianownik wskaźnika należy zsumować zobowiązania bieżące. Są to zawsze rachunki do zapłacenia, ale mogą to być również pożyczki krótkoterminowe, dywidendy lub linie kredytowe. Chodzi o to, aby dowiedzieć się, co należy zapłacić w krótkim terminie i porównać to z dostępnymi szybkimi aktywami.

Czasami firmy mają dostęp do kredytu w rachunku bieżącym, który poprawiłby wypłacalność. Aby uwzględnić takie przypadki, skorygowany wskaźnik kwasowości odejmuje kredyt w rachunku bieżącym od zobowiązań, ponieważ część z nich można spłacić kredytem w rachunku bieżącym zamiast szybkimi aktywami. Efektem dostosowania jest podniesienie wskaźnika kwasowości do bardziej korzystnego poziomu.

Urzędnicy ds. kredytów i inwestorzy używają wskaźnika kwasowości lub szybkiego wskaźnika jako skrótu do określenia rentowności i wypłacalności firmy. Sumują kwoty ze sprawozdań finansowych firmy, aby sprawdzić, czy można bezpiecznie pożyczyć firmie pieniądze lub w nie zainwestować. Jeśli wskaźnik testu kwasowości jest mniejszy niż jeden, często nie jest konieczna dalsza analiza i nie zostanie udzielona pożyczka ani inwestycja.

Jeśli pożyczka jest udzielana, często ma warunki dotyczące finansów firmy przy użyciu wskaźnika testu kwasowości. Na przykład może istnieć klauzula mówiąca, że ​​wskaźnik kwasowości pozostanie powyżej 1,25 przez czas trwania pożyczki. Być może sprecyzuje, że wskaźnik ma być obliczany co 60 dni. Jeśli wskaźnik spadnie poniżej 1,25, bank może wezwać kredyt, prosząc o jego spłatę, zanim sytuacja ulegnie dalszemu pogorszeniu.

Dostawcy często stosują również wskaźnik testu kwasowości, aby określić, czy można bezpiecznie udzielić kredytu, czy też będą nalegać na płatność przy dostawie. Zwykle, jeśli firma jest wypłacalna, powinna mieć stosunek próby kwasowości powyżej jednego do jednego, a dostawcy mogą dostarczyć towar, wystawić fakturę i zażądać zapłaty w ciągu 30 dni. Stosunek testu kwasowości poniżej jednego do jednego oznacza, że ​​firma może nie być na miejscu za 30 dni lub, jeśli tak, nie będzie miała pieniędzy na dokonanie płatności. Wskaźnik testu kwasowości jest kluczowym narzędziem do szybkiej oceny rentowności finansowej firmy.